체험학습비 연 30만원 세액공제 … 배우자 월세 계약도 포함
어린이집 교육비 등 공제서 제외
난임시술비·기부금 영수증 챙겨야
경력단절 여성 중소기업 재취업땐
소득세 70% 감면…연150만원 한도
어린이집 교육비 등 공제서 제외
난임시술비·기부금 영수증 챙겨야
경력단절 여성 중소기업 재취업땐
소득세 70% 감면…연150만원 한도
올해 연말정산이 한 달 앞으로 다가왔습니다. 올해 소득분에 대한 최종 연말정산 서비스는 내년 1월 정식 개통합니다.
하지만 국세청은 지난달 7일부터 근로자가 연말정산 세액을 미리 확인할 수 있는 '연말정산 미리보기' 서비스를 개시했습니다.
미리보기 서비스는 전년도 금액으로 채워진 공제항목을 올해 사용 예상액으로 수정하면 연말정산 세액을 미리 계산해주는 서비스입니다.예상세액의 증감 원인과 항목별 공제 한도, 절세 도움말, 유의사항 등 연말정산 과정에서 활용할 수 있는 유용한 정보도 함께 볼 수 있습니다.
'직장인의 13번째 월급'을 만들 수 있는 연말정산 혜택은 올해도 약간 변화가 있습니다. 우선, 올해 연말정산 부터는 배우자 등 기본공제 대상자가 주택 월세 계약을 체결한 경우에도 세액공제를 받을 수 있습니다. 주택 외에 고시원도 공제 대상에 추가됐습니다.
초·중·고등학교의 현장체험 학습비 역시 연간 30만원 까지 세액공제가 가능합니다.
미리보기 서비스는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 공인인증서로 접속해야 이용이 가능합니다.
홈택스에 접속하면 신용카드사로부터 수집된 1∼9월까지 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증, 전통시장, 대중교통 이용 금액 등을 확인할 수 있습니다.
이어 10∼12월까지 사용 예상액과 총급여액을 입력하면 최저 사용금액·결제 수단별 공제율 등을 고려해 계산된 소득공제 예상액과 세액 변동분도 확인할 수 있습니다.
신용카드 소득공제는 총급여액의 25%를 초과해 사용한 부분이 적용 대상입니다. 공제율은 신용카드 15%, 직불·선불·현금영수증·전통시장·대중교통 이용금액은 30%입니다.
다만 신용카드 소득공제 외 의료비·보험료·교육비 등의 공제는 9월까지 사용금액이 집계되지 않으며 본인이 스스로 올해 예상 사용액을 모두 입력해야 합니다.
각 공제항목을 수정 입력하고 난 뒤 올해 공제받고자 하는 부양가족 인원, 각종 공제금액을 수정해 입력하면 개정세법이 반영된 연말정산 세액을 미리 확인할 수 있습니다.
여기에 더해 계산된 예상세액을 토대로 납세자 각자에게 맞는 맞춤형 절세 도움말과 유의사항도 제공됩니다. 최근 3년간 연말정산 신고 내용과 추세를 비교할 수 있는 표와 그래프도 볼 수 있어 예년과 달라진 세액의 증감 원인을 확인할 수 있습니다.
연말정산 정보를 스마트폰으로 조회할 수 있는 모바일 서비스도 제공됩니다. 홈택스 애플리케이션을 설치하면 회원 가입이나 공인인증서가 없어도 소득·세액 공제요건 등 법령과 절세·유의 도움말을 확인할 수 있습니다. 공인인증서로 접속하면 2014∼2016년까지 연말정산 때 신고한 총급여, 결정세액, 기납부세액, 추가납부세액, 환급세액 등에 대한 조회가 가능합니다.
다음은 국세청에서 제시한 알아두면 유익한 연말정산 팁(Tip)입니다.
◇ 어린이집 교육비 등 카드 결제시 소득공제 제외 = 신용카드 등으로 사용한 금액 중 일부는 소득공제가 되지 않습니다.
국민건강보험법, 노인장기요양보험법, 고용보험법에 따른 보험료, 각종 보험계약(생명·손해) 보험료 등이 대표적입니다. 어린이집과 초·중·고등학교, 대학교 수업료를 카드로 결제한 경우에도 소득공제 대상에서 제외됩니다. 다만 취학 전 아동 학원비는 소득공제가 가능합니다.
정치자금기부금, 법정·지정기부금을 카드로 기부할 경우, 세액공제를 적용받은 월세액, 신차 구입비용 등도 카드 소득공제 대상이 아닙니다. 단 올해 중고자동차를 구입한 경우, 구입금액의 10%는 공제대상 사용금액에 포함됩니다.
◇ 난임시술비는 영수증 따로 챙겨야 = 올해부터 난임시술비는 다른 의료비(15%)보다 높은 세액 공제율(20%)을 적용받습니다.
그러나 연말정산 간소화 서비스에서는 난임시술비를 별도 구분해 제공하지 않으므로, 근로자는 관련 서류를 회사에 제출해야 합니다. 이외에도 안경(콘택트 렌즈), 보청기, 휠체어 등의 장애인 보장구 구입비용은 근로자가 영수증을 직접 수집해 회사에 제출해야 세액공제를 받을 수 있습니다.
◇체험학습비 연간 30만원까지 세액공제 가능 = 올해부터 초·중·고등학교의 현장체험 학습비는 연 30만원까지 공제한도 범위 내에서 세액공제가 가능합니다.
교육비 공제한도는 학생 1명당 연 300만원입니다. 교복·체육복 구입 비용, 취학 전 아동의 학원비, 장애인 특수교육비는 근로자가 영수증을 직접 수집해 회사에 제출해야 세액공제를 받을 수 있습니다.
◇ 경력단절 여성도 세액감면 혜택 = 올해부터 경력단절 여성이 중소기업에 재취업하는 경우, 취업일로부터 3년이 되는 날이 속하는 달까지 발생한 소득에 대해 소득세의 70%를 감면받을 수 있습니다. 연간 150만원 한도로 적용됩니다. 해당 여성은 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서'를 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 원천징수의무자에게 제출해야 합니다.
◇배우자가 월세 계약해도 세액공제 = 예전에는 근로자 본인이 월세계약을 체결한 경우에만 공제가 가능했습니다. 올해부터는 배우자 등 기본공제 대상자가 계약한 경우에도 공제를 받을 수 있습니다. 단 임대차계약증서의 주소지와 주민등록표 등본의 주소지가 동일한 경우에만 해당됩니다. 아울러 공제 대상 주택에 고시원이 포함됐습니다.
◇기부금 영수증 따로 챙겨야 = 연말정산 간소화 서비스에서 제공하지 않는 기부내역은 영수증을 회사에 제출해야 합니다.
간소화 서비스는 기부단체가 기부금 수취 내역 자료를 제출한 경우에 한해 제공하고 있습니다. 회사에서 일괄 징수하는 기부금은 영수증을 제출할 필요가 없습니다.
김동욱기자 east@dt.co.kr
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